Глава 3. Нормативы ликвидности банка
Глава 3. Нормативы ликвидности банка
3.1. В целях контроля за состоянием ликвидности банка, то есть его способности обеспечить своевременное и полное выполнение своих денежных и иных обязательств, вытекающих из сделок с использованием финансовых инструментов, устанавливаются нормативы мгновенной, текущей, долгосрочной ликвидности, которые регулируют (ограничивают) риски потери банком ликвидности и определяются как отношение между активами и пассивами с учетом сроков, сумм и типов активов и пассивов, других факторов.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 29 июня 2016 г. N 4055-У в пункт 3.2 внесены изменения
3.2. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение одного операционного дня и определяет минимальное отношение суммы высоколиквидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив мгновенной ликвидности банка (Н2) рассчитывается по следующей формуле:
, где:
— величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования, определенная в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8922).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н2 устанавливается в размере 15 процентов.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 29 июня 2016 г. N 4055-У в пункт 3.3 внесены изменения
3.3. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в течение ближайших к дате расчета норматива 30 календарных дней и определяет минимальное отношение суммы ликвидных активов банка к сумме обязательств (пассивов) банка по счетам до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, скорректированных на величину минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив текущей ликвидности банка (Н3) рассчитывается по следующей формуле:
, где:
— величина минимального совокупного остатка средств по счетам физических и юридических лиц до востребования и со сроком исполнения обязательств в ближайшие 30 календарных дней, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8930).
Минимально допустимое числовое значение норматива Н3 устанавливается в размере 50 процентов.
3.4. К высоколиквидным (Лам) и ликвидным (Лат) активам относятся только те финансовые активы банка из числа перечисленных в пунктах 3.2 и 3.3 настоящей Инструкции, в том числе вошедшие в портфели однородных ссуд и однородных требований, которые в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П относятся к I и II категориям качества. Высоколиквидные и ликвидные активы включаются в расчет нормативов Н2 и Н3 за вычетом расчетного резерва на возможные потери по указанным активам в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. Финансовые активы банка, сгруппированные в портфели однородных ссуд и однородных требований, включаются в расчет за вычетом сформированного резерва на возможные потери по данным портфелям в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П соответственно пропорционально объему активов, входящих в портфели однородных ссуд и однородных требований и включенных в расчет показателей Лам и Лат.
Кроме активов I и II категорий качества в расчет показателей Лам и Лат включаются остатки на балансовых счетах, по которым в связи с отсутствием по ним кредитного риска не предъявляются требования по определению расчетных резервов и формированию резервов на возможные потери в соответствии с Положением Банка России N 254-П и Положением Банка России N 283-П. В расчет показателей Лам и Лат включаются активы, числящиеся на соответствующих балансовых счетах, если они планируются банком к получению в форме, позволяющей отнести их к высоколиквидным и ликвидным активам.
Активы, по которым осуществляется переоценка в порядке, предусмотренном Положением Банка России N 385-П, включаются в расчет показателей Лам и Лат с учетом суммы отрицательной и положительной разниц по переоценке.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У в пункт 3.5 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г.
3.5. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) регулирует (ограничивает) риск потери банком ликвидности в результате размещения средств в долгосрочные активы и определяет максимально допустимое отношение кредитных требований банка с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, к собственным средствам (капиталу) банка и обязательствам (пассивам) с оставшимся сроком до даты погашения свыше 365 или 366 календарных дней, скорректированным на величину минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, определяемую в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции. Норматив долгосрочной ликвидности банка (Н4) рассчитывается по следующей формуле:
, где:
— величина минимального совокупного остатка средств по счетам со сроком исполнения обязательств до 365 календарных дней и счетам до востребования физических и юридических лиц, не вошедшим в расчет показателя ОД, определяемая в порядке, установленном пунктом 3.6 настоящей Инструкции (код 8978).
Максимально допустимое числовое значение норматива Н4 устанавливается в размере 120 процентов.
Информация об изменениях:
Указанием Банка России от 16 декабря 2014 г. N 3490-У в пункт 3.6 внесены изменения, вступающие в силу с 1 января 2015 г.
3.6. Показатели 
определяются как минимальный совокупный остаток средств по счетам юридических и физических лиц, участвующих в расчете кодов 8922, 8930, 8978, предусмотренных приложением 1 к настоящей Инструкции, сложившийся за расчетный период по результатам суммирования остатков по состоянию на первое число каждого месяца расчетного периода в пределах 1% средней величины совокупных остатков средств по соответствующим счетам юридических и физических лиц за расчетный период.
Для целей определения показателей — расчетный период равен 12 месяцам, предшествующим дате расчета.
Показатель определяется как минимальный из 
. 
. 
, где
, i=1, 2. 12;
, где 
;
— сумма остатков средств на счетах юридических и физических лиц, принимаемых в расчет по состоянию на первое число i-го месяца расчетного периода;
Расчет показателей 
осуществляется в порядке, установленном настоящим пунктом для показателя по остаткам средств на счетах соответствующей срочности.
Определение значений остатков средств на соответствующих счетах на каждую отчетную дату расчетного периода осуществляется на основе фактических отраженных в документах бухгалтерского учета данных о величине остатков средств на отдельных лицевых счетах, включаемых в расчет показателей . В качестве источников данных используется форма отчетности 0409101 «Оборотная ведомость по счетам бухгалтерского учета кредитной организации», установленная Указанием Банка России N 2332-У.
Банковское дело 12
Тема 1. Сущность коммерческого банка
Проводником денежно-кредитной политики государства.
Кредитором юридических и физических лиц.
Посредничество в кредите.
Совет банка.
Специфическая организация, которая производит продукт в виде денег и платёжных средств.
Работа в пределах реально имеющихся ресурсов.
Аккумуляции средств в депозиты.
Общего собрания акционеров банка.
Экономическими методами.
Увеличить удельный вес собственных средств в общем
объёме ресурсов.
Посредничество при обмене различными товарами.
Универсальные и специализированные.
Клиенты.
Расчетно-кассовое обслуживание клиентов.
Коммерческом.
Бухгалтерия.
Блок автоматизации.
Возможность кредитования населения.
Организаций и населения.
Не могут осуществлять банковские операции.
Эмиссионные, депозитные и коммерческие.
Филиалы и представительства.
Структуру аппарата банка.
Кадровое обеспечение.
Региональные, межрегиональные, национальные и международные.
Правление банка.
Законодательные нормы, определяющие статус кредитного учреждения.
Малые, средние, крупные, банковские консорциумы и межбанковские объединения.
Некоммерческими.
Самостоятельными.
Функций на практике.
Государственные, акционерные, кооперативные, частные и смешанные.
Выдавать поручительства за третьих лиц.
Привлечению денежных средств юридических и физических лиц во вклады.
Торговой деятельностью.
Инвестированию средств в акции организаций.
Открывать и вести счета физических и юридических лиц.
Страховой деятельностью.
Универсальные и специализированные.
Приобретать права требования по исполнению обязательств от третьих лиц в денежной форме.
Производственной деятельностью.
Формированию собственных ресурсов.
Инвестиционного.
Тема 2. СТРУКТУРА И ХАРАКТЕРИСТИКА РЕСУРСОВ КОММЕРЧЕСКОГО БАНКА
Межбанковский кредит.
Вклады юридических и физических лиц.
До 80%.
Покрытия убытков и возмещения потерь от текущей деятельности.
Защитная.
Не разрешается.
Депозитные и сберегательные.
Процентными и дисконтными.
Коммерческие банки и Банк России.
Внутридневные кредиты.
Кредиты «овернайт».
От трех до 30 дней.
Собственный капитал и привлечённые средства.
Межбанковский кредит.
Формируется в момент создания банка.
Источником формирования материальной базы банка.
Остаток средств клиентов на расчётных и текущих счетах.
Резервный фонд.
Имеют специальную лицензию Банка России.
Как в российской, так и в иностранной валюте.
Бессрочным.
Подпись уполномоченного из Банка России.
Территориальном учреждении Банка России.
Уставный капитал.
Эмиссионный доход от размещённых на рынке акций.
Прибыль прошлых лет.
Резерв на возможные потери по ссудам.
Субординированный кредит.
Страховой фонд.
Сертификатом.
Сберегательной книжкой и договором банковского вклада.
Пассивные.
Пассивным.
После полугода работы.
Сразу после открытия.
После двух лет работы.
После одного года работы.
Депозитные.
Привлечение средств на расчётные и текущие счета юри-
дических лиц.
Займы, полученные от других коммерческих банков.
Привлеченных межбанковских кредитов.
Средств на резервном счете.
Средств на корреспондентском счете в РКЦ.
Резервный фонд.
Межбанковские кредиты и кредиты, полученные от Банка России.
Самостоятельно.
Покрытия убытков по итогам отчётного года.
Собственный капитал.
50 и 50%.
Доходы.
Тема 3 Активы коммерческого банка
Денежные средства и счета в Банке России.
Обеспечивают ликвидность банка.
Пять групп.
Драгоценные металлы в хранилищах банка.
Средства, привлечённые на расчётные и текущие счета юридических лиц.
Операции по кредитованию клиентов.
Средства фонда обязательных резервов.
Корреспондентские счета в Банке России и других коммерческих банках.
Обеспечения хозяйственной деятельности.
Активам долгосрочной ликвидности.
Вложения в долговые обязательства.
Средства на счетах кредитной организации в других банках.
Активы.
Кассовым.
Денежные средства и счета в Банке России.
Средства кредитных организаций.
Оборотные и внеоборотные.
Около 10 %.
Средства в кредитных организациях.
Зарегистрированные банковские акции и доли.
Находящиеся в пользовании самого банка и предоставленные во временное пользование другим субъектам.
Долгосрочные инвестиции и просроченная задолженность.
Обязательные резервы в Банке России.
Предоставлением заёмщику средств на условиях возвратности.
Тема 4 Банковская прибыль и её источники
Пассивов.
Процентные и непроцентные.
Оказания услуг клиентам.
Стабильные и нестабильные.
| Группа операционных доходов | Вид операционных доходов |
| 1. Процентные доходы | B. Доходы от размещения собственных и привлеченных ресурсов |
| 2. Комиссионные доходы | A. Доходы от конверсионных операций |
| 3. Доходы от операций на финансовых рынках | E. Доходы от операций с ценными бумагами |
| 4. Прочие доходы | D. Доходы по операциям прошлых отчётных периодов |
| C. Эмиссионный доход от эмиссии банкнот |
Основной.
Операционные и неоперационные.
Участия в деятельности других организаций.
Операций прошлых отчётных периодов.
Одноэлементные и комплексные.
Предоставления кредитов.
Процентные и непроцентные.
Обслуживание депозитов организаций.
Пополнение уставного и резервного фондов и фондов экономического стимулирования.
Прямые и косвенные.
Привлеченным ресурсам.
Операционные и функциональные.
| Статья расходов | Вид расходов |
| 1. Расходы на персонал | B. Оплата труда |
| 2. Расходы на здания и помещения | A. Аренда и амортизация основных средств |
| 3. Расходы по оснащению рабочих мест | D. Приобретение компьютеров |
| 4. Прочие расходы | E. Оплата аудиторских услуг |
| C. Возмещение убытков от ссудной деятельности за счёт привлеченных депозитов физических лиц |
Резервный фонд.
Уплаченных налогов в бюджет.
Текущие и единовременные.
Тема 5 Расчетные операции банков
Коммерческие банки.
Уличные банкоматы.
Корреспондентские.
Центральный банк РФ.
На основе межбанковских соглашений.
Договор банковского счёта.
На основании расчётных документов установленной формы и с соблюдением соответствующего документооборота.
Срочными, досрочными и отсроченными.
При авансовых платежах, отгрузке товара и частичных платежах при крупных сделках.
Инкассовая.
Замедление товарооборота, отвлечение средств покупателя из хозяйственного оборота на срок действия аккредитива.
Некоммерческим.
При её получении покупателем.
Отзывным.
Безотзывным.
Не допускается.
Могут использоваться для расчётов только с одним поставщиком и не могут быть переадресованы.
Договором между плательщиком и поставщиком.
Обеспечение гарантии платежа для поставщика продукции.
Покрытым.
Обнаружены нарушения условий договора.
Физическими и юридическими лицами.
Центральный банк РФ.
Только России.
Допускаются, если чеки именные.
Хозяйствующие субъекты с устойчивым финансовым положением и стабильной платёжной дисциплиной.
Допускается.
С его отдельного специального счёта.
На любую сумму в пределах средств, депонированных в банке.
Именным.
Расчётных документов.
Предъявительским.
Именные.
Любые расчётные документы.
Предъявительскими.
Ордерным.
Авторизацией.
Через РКЦ Банка России, по корреспондентским счетам банков и на клиринговой основе.
Ордерными.
Эквайрингом.
Списанием или зачислением средств по счетам клиентов, минуя корреспондентский счёт банка.
Кредитная.
Расчёты путём зачёта взаимных требований между байками:
Допускаются без ограничений.
Акции и облигации.
| Форма безналичных расчётов | Характеристика | |||||||||
| 1. Платёжные поручения | 1. Наиболее распространённая форма безналичных расчётов в России | |||||||||
| 2. Аккредитивы | 2. Предварительное депонирование плательщиком средств на счёте для оплаты продукции | |||||||||
| 3. Инкассо | 3. Осуществление банком-эмитентом действий по получению от плательщика платежа | |||||||||
| 4. Клиринг | 4. Перечисление сальдо встречных требований | |||||||||
| 5. Чеки | 5. Именные, предъявительские, ордерные
Тема 6 Кредитная политика коммерческого банка. Условия кредитных сделок Кредитора. Ликвидность банка. Оценка кредитоспособности заёмщиков. Состояние экономики в регионе. Общее состояние экономики. Специализации банка. Политическую обстановку в стране. Снижение объёма выручки и денежных средств, проходящих через счета банка. Целевому назначению. SWOT-анализом. Населению. Реклассификацию кредитного портфеля. Единичные и под совокупную потребность. Стандартные и нестандартные. Возобновляемые и невозобновляемые. Скоринг. Лимит кредитования. Простой ссудный счёт. Ежедневно за счет остатка средств на расчётном счёте заёмщика. Только кредитным договором. Денежных средств. Долгосрочные. Способности и опыт персонала. Клиентскую базу. Срочный разовый кредит. Диверсификация. Тема 7 Кредитные операции банка и их организация 1.Рассмотрение кредитной заявки и собеседование с клиентом. 2.Изучение кредитоспособности заёмщика. 3.Подготовка и заключение кредитного договора, выдача кредита. 4.Формирование резерва на возможные потери по ссудам. 6.Работа с проблемными ссудами. Финансовых коэффициентов. Структурированием ссуды. Финансово устойчивые организации и банки. Залогодателя. Допускается, если он не запрещён предшествующими договорами о залоге. Ссудополучатель не исполняет своего обязательства перед банком. Овердрафт. Закладом. Получить и возвратить кредит. Авалем. | C. Денежные средства и краткосрочные финансовые вложения | ||||||||
| 2. Среднереализуемые | D. Краткосрочная дебиторская задолженность | |||||||||
| 3. Медленнореализуемые | E. Запасы | |||||||||
| 4. Постоянные | A. Внеоборотные активы |
Коэффициенты ликвидности, оборачиваемости оборотных активов и финансовой устойчивости.
Разницу между притоком и оттоком денежных средств.
Основные фонды, запасы и ценные бумаги.
Залог имущества и поручительство
Заемным и собственным.
Кредиторской задолженности.
Сопровождением.
Тема 8 Организация выдачи и погашения отдельных видов кредита
Допускается только организациям, имеющим в банке-кредиторе расчётный счет.
Револьверным кредитом.
Учётом (дисконтом).
Ссудный.
Товары в обороте.
Кредитная линия.
Финансового состояния и качества обслуживания долга.
Более одного года.
Ломбардным.
Овердрафт.
Определённом проценте от среднемесячных поступлений денежных средств на расчётный счёт клиента за последние 3—6 мес.
Размере дебиторской задолженности на последнюю отчётную дату.
Неоднократно в течение всего срока действия договора.
Источник погашения кредита.
Её содержание не соответствует основным принципам кредитной политики банка.
Кредитоспособность.
Пять.
Залог ценных бумаг и векселей, эмитированных Министерством финансов РФ.
Плохое структурирование ссуды.
Баланса на последнюю отчётную дату.
Ссудного процента и комиссии.
Краткосрочные.
Юридическим и физическим лицам.
Всей или части.
На любые цели.
Контокоррентный.
Векселедательским.
Форфейтинг.
Консорциальным.
Факторингового.
Консорциальных.
Тема 9 Посреднические операции коммерческого банка
Приему и выдаче наличных денег.
Гарантийные.
Денежных чеков.
Инвестиционные.
Лизинговые.
Дилерских.
Консультационных услуг.
Арендодателя.
Депозитарная.
Инкассирование банком расчётных документов клиента — поставщика продукции и получения в его пользу платежей.
Выкупа имущества лизингополучателем по остаточной стоимости.
Долгосрочная аренда имущества при сохранении прав собственности на него за арендодателем на весь срок договора.
| Участник лизинговой сделки | Характер участия в лизинговой сделке |
| 1. Лизингополучатель | B. Приобретение оборудования в лизинг |
| 2. Лизингодатель | A. Поставка оборудования в лизинг |
| 3. Поставщик имущества | C. Производитель—продавец оборудования |
Товарные ценности.
Возможность получения кредита на полную стоимость имущества и технического перевооружения производства.
Андеррайтингом.
